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贸易型企业代理记账应该怎么做?
广州忠雄税务师事务所 / 2019-04-25
  1.做收入的票据

  2.计提地税
代理记账
  3.银行单据(扣税户、基本户)

  4.费用票(社保费用如用私人账户扣,需留意是否有社保局的发票)

  5.计提工资、计提折旧费

  6.支付上月工资

  7.购货(没有发票、没有进项票,只能暂估入账)

  8.结转销售成本

  9.结转损益

  10.每季度计提企业所得税。年末结转本年利润未分配利润

  温馨小提示:

  (1)利润在借方表示亏损,利润在贷方表示盈利

  (2)留意贸易型的小规模是否在哪一个时间转换为生产型小规模

  (3)6份百元版的普通发票可换1份千元版,7份千元版普通发票的可换1份万元版。

  (4)42份百元版的普通发票可换1份万元版

  (5)做账前先在国税局网站查询报税情况再做账

  (6)明细分类账里面有现金、银行、库存商品、原材料不允许出现在贷方

  (7)数量金额明细账里面不允许数量金额为负数

  (8)如有固定资产折旧,装订时记得留意是否有漏打固定资产折旧表。

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